根据第13和15(d)条提交的年度报告

Income Taxes

v2.4.0.8
Income Taxes
 12 Months Ended
Dec. 31, 2013
所得税披露[摘要]  
Income Taxes
INCOME TAXES
持续经营的所得税准备包括下列各项：
 
 
2013
 
2012
 
2011
 
(In thousands)
Current:
 
 
 
 
 
State
$
6,860

 
$
84

 
$
—

Federal
6,325

 
646

 
282

Deferred:
 
 
 
 
 
State
7,385

 
2,214

 
—

Federal
77,566

 
23,419

 
(372
)
持续经营的所得税费用（收益）计提总额
$
98,136

 
$
26,363

 
$
(90
)

法定联邦所得税金额与已记录费用的对账如下：
 
 
2013
 
2012
 
2011
 
(In thousands)
联邦所得税前的持续经营收入
$
251,328

 
$
98,199

 
$
108,332

按法定税率征收预期所得税
87,965

 
34,370

 
37,916

State income taxes
9,297

 
1,493

 
4,227

Other differences
874

 
292

 
(146
)
估值津贴的变动
—

 
(9,792
)
 
(42,087
)
为持续经营记入的所得税费用（收益）
$
98,136

 
$
26,363

 
$
(90
)

临时差异的税收影响和净经营亏损结转, 哪些产生递延所得税资产和负债 December 31, 2013, 2012 and 2011 估计如下： 
 
2013
 
2012
 
2011
 
(In thousands)
Deferred tax assets:
 
 
 
 
 
净经营亏损结转
$
1,462

 
$
1,513

 
$
40,880

FASB ASC 718补偿费用
634

 
762

 
520

对转口实体的投资
—

 
—

 
78

AMT credit
7,968

 
1,643

 
1,000

非石油和天然气属性基础差异
—

 
—

 
103

慈善捐款结转
25

 
5

 
3

套期保值活动未实现损失
8,540

 
3,836

 
—

外国税收抵免结转
2,074

 
2,074

 
—

国家净经营亏损结转
4,408

 
4,315

 
6,410

递延税项资产合计
25,111

 
14,148

 
48,994

递延税项资产的估值备抵
(4,743
)
 
(4,629
)
 
(12,347
)
递延税项资产，扣除估值备抵
20,368

 
9,519

 
36,647

递延所得税负债：
 
 
 
 
 
油气属性基础差异
72,173

 
15,049

 
35,637

对转口实体的投资
8,799

 
3,618

 
—

非石油和天然气属性基础差异
249

 
227

 
—

对未合并附属公司的投资
46,495

 
9,232

 
—

套期保值活动未实现利得
—

 
—

 
10

递延所得税负债合计
127,716

 
28,126

 
35,647

递延所得税资产（负债）净额
$
(107,348
)
 
$
(18,607
)
 
$
1,000


公司有一个可用的联邦税净经营亏损结转估计约为 $4.2 million as of December 31, 2013. 这项结转将于2023年开始到期. Based upon the December 31, 2013 and 2012 公司油气资产的递延所得税负债净额, 管理层认为，这体育平台是一个积极的证据来源，可以在结转到期之前利用它. 因此，没有提供估值津贴 December 31, 2013 and 2012. 估值津贴已提供于 December 31, 2011 因为这体育平台是当时管理层的信念, 基于公司过去无应税收入的历史和对结转期间无应税收入的未来预测, 递延所得税资产净额很可能无法实现. 公司还有结转的国有净经营亏损 $84.8 million 将于2014年到期的路易斯安那州的税收抵免政策 $8.0 million 没有到期日和联邦外国税收抵免的结转 $2.1 million 哪些在2017年开始到期. 本公司已计提估值备抵 $4.7 million 与国家净经营亏损结转和外国税收抵免结转有关，因为结转可能不会基于更有可能的基础被利用.
2012年，响尾蛇的贡献产生了大约 $61.9 million taxable gain. 因此，公司认可 $9.8 million 其递延税项资产的一部分，这些资产先前已受估值备抵. 公司也承认 $25.6 million 2012年的递延税项费用，主要体育平台是由于Diamondback贡献收益的先前净运营损失的利用. 2013年，Diamondback出售普通股产生 $120.0 million 导致递延所得税费用的应纳税收益 $35.7 million 而当期税费为 $13.2 million. 公司目前2013年和2012年的联邦税收支出主要归因于替代性最低税.